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急~所得稅分錄問題 請教會計高手

發問:

~101年存款利息銀行代扣了利息所得稅款那年度報表該科目會一直留在帳上，直到次年度營所稅申報後，決定其結果為抵稅或退稅,請問利息所得稅款一直留在系統帳上要如何沖帳,可給我正確分錄嗎?? .~會計事務所給我101年11-12月進銷項稅額明細,那多了一個年營所的明細,請問年營所的分錄怎做呢??可給我年營所的正確分錄嗎?? 明細如下: 11-12月銷售額$120160,11-12月銷項稅額$6008,可扣抵進項稅額$2666,上期留抵稅額$3982,本期留抵稅額$640,年營所$21579 **以上2個問題麻煩大大能給我正確的分錄嗎??謝謝~

最佳解答:

11-12月銷售額$120160,11-12月銷項稅額$6008,可扣抵進項稅額$2666,上期留抵稅額$3982,本期留抵稅額$640,年營所$21579 借:銷項稅額6008 借:留抵稅額640 貸:進項稅額2666 貸:留抵稅額-上期3982 事務所給您營所稅請款單，這可能僅是提供您5月份應納的稅額。 您要向事務所確認一下全年所得稅金額為多少，作下述分錄: 因為應納稅額有可能已經扣掉暫繳及利息扣繳。 借:所得稅費用----------全年度營所稅 貸:暫付款----------------利息扣繳及暫繳 貸:應納稅額-------------5月份應納的營所稅 101年存款利息銀行代扣了利息所得稅款那年度報表該科目會一直留在帳上，直到次年度營所稅申報後，決定其結果為抵稅或退稅,請問利息所得稅款一直留在系統帳上要如何沖帳,可給我正確分錄嗎?? 借:所得稅費用----------全年度營所稅 貸:暫付款----------------利息扣繳及暫繳 貸:應納稅額-------------5月份應納的營所稅 如果是退稅就借應退稅額 希望我們上述的答覆~可以協助您解決問題，幫助您找到合適的答案。 若有任何不清楚之處，歡迎使用意見補充!我們會儘速再為您補充說明。 亦歡迎至下方部落格線上諮詢!我們有專業的服務人員，提供 線上立即諮詢服務。

其他解答:

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