標題:

急--會計分錄應如何做？

發問:

公司之前收到一筆貨款應為USD34,000，後來扣掉手續費剩33,963.01（當日匯率32.785)，前幾天去銀行直接美金換成日幣，共換了4,014,428日元，請問一下我要怎麼做這幾筆的分錄?謝謝！！！ 更新: 美金轉日元一樣存在銀行裡，不過我有個問題，做傳票都是用新台幣做的，若像第二個分錄就不會平衡了，有其他的方法嗎？當然美金換日元是１：１１８，謝謝！ 更新 2: 事情原委→廠商和台灣分公司訂一台機器，因為總公司一定要先付清帳款才出貨，廠商卻要拿到貨才付款，貨款方面就由台灣公司先代墊（JPY3,400,000)，我在7月份的時候匯給總公司了，後來廠商拿到貨，在7月底的時候給了USD34,000的貨款(匯率32.785)，我在８月初去銀行直接將美金轉成日幣4,014,428日元（USD33,963.01*118.多)，想請問一下我從一開始先匯錢給總公司到我把美金轉換成日元要做哪些分錄? 更新 3: 總公司先把貨寄到台灣來 台灣有進口報單 從台灣寄貨至大陸有出口報單

最佳解答:

因為您給的資料不足，所以我只好自己假設一些條件，請您自己對照，謝謝！！ (1)假設您認列應收帳款的當時匯率為33元 (2)假設您的應收帳款為USD34,000，實際銀行收到的金額也是USD34,000 匯入手續費為USD (34,000-33,963.01)＝USD36.99 (3)假設換成日幣的那天匯率為 台幣：日幣＝１：４ 假設將美元兌換成日幣不須手續費 一.認列應收帳款時的分錄 借：應收帳款＄1,122,000（USD34,000*33） 貸：銷貨收入＄1,122,000（USD34,000*33） 二.收到應收帳款款項的分錄 借：銀行存款－美金戶＄1,114,690（USD34,000*32.785） 借：手續費 ＄1,213（USD36.99*32.785） 貸：兌換損失 ＄6,097（USD34,000*(33-32.785)） 貸：應收帳款 ＄1,122,000（USD34,000*33） 三.將美金換成日幣的分錄 借：銀行存款－日幣戶＄1,003,607（JPY4,014,428/4） 借：兌換損失 ＄111,083 貸：銀行存款－美金戶＄1,114,690 2007-08-15 01:07:59 補充： 請問一下．．． 這一個交易裡面有沒有進出口報單？？ 與總公司的交易有進出口報單嗎？？

 

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其他解答:

1. 借: 銀行存款-USD33,963.01(TWD33,963.01*32.785) 銀行手續費-USD36.99(TWD36.99*32.785) 貸: 應收帳款-USD34,000 or TWD之應收帳款 若應收帳款為台幣金額與美金有誤差時則為匯兌損失or收入 2. 請問日元一樣是存在銀行裡嗎? 借: 銀行存款-JPY4,014,428 貸: 銀行存款-USD33,963.01 匯兌損失or收入與銀行手續費F893957AEB7D5408
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